معدل الحوافز الأسهم خيارات ضريبة

الأعمال الصغيرة كيف الحوافز تؤثر على معدلات الضرائب مزايا الموظفين - مثل الحوافز خيار الأسهم والمكافآت وهدايا الموظفين - يمكن أن تضيف إلى الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك. وكلما ارتفع الدخل الخاضع للضريبة، زاد معدل الضريبة. وتتراوح معدلات الضرائب من 10 في المائة إلى 35 في المائة. المبلغ المحدد الذي سوف تدفع يعتمد على مقدار الدخل الخاضع للضريبة لديك في الوقت الضريبي. يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة على أنه إجمالي الدخل مطروحا منه التسويات والإعفاءات والخصومات. حوافز خيارات األسهم إن حوافز خيارات األسهم هي فرص عمل قيمة يمكن أن تعني زيادة معدل الضريبة الهامشية إذا لم يتم التعامل معها بشكل صحيح. كلما ارتفع معدل الضريبة، وأقل الأرباح في جيبك، وبالتالي فإن الهدف النهائي هو لكسب المال مع خيارات الأسهم في أدنى معدل الضريبة ممكن. وفي حالة الضرائب الفدرالية، يكون مفتاح توفير المال في الالتزام الضريبي هو التوقيت. ويتيح خيار الأسهم للموظف الحق في شراء أسهم أسهم الشركة بسعر يقل كثيرا عن القيمة السوقية الحالية. يمكن للموظف الاستفادة من الخيار فورا أو في موعد ما في المستقبل. ولا يساوي حافز خيار الأسهم الدخل الخاضع للضريبة، ولكن أي ربح من بيع الأسهم المشتراة يخضع للضريبة. وتعتبر الأرباح مكاسب رأسمالية. تعتمد الوفورات الضريبية على المبلغ الإجمالي للدخل الخاضع للضريبة لديك للسنة. ولتحقيق أكبر وفورات في الضرائب، يجب على المستثمر الاحتفاظ بالمخزونات المشتراة من خلال خيار الأسهم لمدة سنة واحدة ويوم واحد. وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن تعقد الأسهم لمدة سنتين على الأقل من تاريخ منح حافز خيار الأسهم. كلما كان ذلك ممكنا، تجنب بيع الأسهم أقل من سنة واحدة ويوم واحد من تاريخ الشراء لأن الأرباح الرأسمالية من البيع سوف تخضع للضريبة بنفس معدل بقية دخلك. وحالما يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة، يتم إزالة دخل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل والضرائب ذات الصلة من المعادلة وربما إعادة حسابها بمعدل ضريبة أقل. وفي حين يعتبر بعض الناس وفورات ضريبية على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل كإعفاء ضريبي للأغنياء، فإن الغرض هو في الواقع مكافأة الناس على المخاطر التي ينطوي عليها استثمار الدخل المكتسب في مشاريع ذات عامل عودة غير معروف، مثل الأسهم. هذا التعطل الضريبي للاستثمار في النمو الاقتصادي يعزز أيضا المستثمرين الأجانب والمحليين لمواصلة وضع الأموال في مساعدة الشركات الجديدة والقائمة على الحصول على التمويل الذي يحتاجونه للنمو والاستمرار في توفير فرص العمل للموظفين. استحقاقات الموظفين تؤثر استحقاقات الموظفين الأخرى أيضا على معدل الضريبة الحدية. أي فائدة يخولك رب عملك لزيادة دخلك يمكن أن تزيد من معدل الضريبة التي تدفعها. والمنافع العامة التي يضيفها صاحب العمل إلى دخلك هي العلاوات، ورعاية الأطفال التي يدفعها صاحب العمل، وهدايا أصحاب العمل المتطورة، وأجور إنهاء الخدمة، والسلف النقدية غير المدفوعة، ومساعدة التبني، وأقساط التأمين على الحياة لدفع تعويضات السياسة لأكثر من 000 50. كلما تلقيت منافع من صاحب العمل، ينبغي أن يكون صاحب العمل قادرا على أن أقول لكم ما إذا كانت تكلفة الفوائد هي الدخل الخاضع للضريبة. إذا كان الدخل الخاضع للضريبة، قم بزيادة مبلغ الاستقطاع الخاص بك لتعويض زيادة الدخل ومنع المفاجآت الضريبية في نهاية العام. ما هو معدل الضريبة على ممارسة خيارات الأسهم فهم القواعد الضريبية المعقدة التي تغطي خيارات الأسهم الموظف. ولا يحصل معظم العمال إلا على راتب لعملهم، ولكن بعضهم محظوظ بما فيه الكفاية لتلقي خيارات الأسهم أيضا. يمكن خيارات الأسهم الموظف زيادة كبيرة التعويض الإجمالي الخاص بك من صاحب العمل الخاص بك، ولكن لديهم أيضا عواقب الضرائب التي يمكن أن تعقد عودتك. ما معدل الضريبة الذي تدفعه عند ممارسة خيارات الأسهم يعتمد على أي نوع من الخيارات التي تتلقاها. خيارات الأسهم الحافزة مقابل خيارات الأسهم غير المؤهلة هناك نوعان من خيارات الأسهم للموظفين. إذا كان صاحب العمل يتبع قواعد معينة، ثم يمكنك الحصول على خيارات الأسهم حافز، والتي لها خصائص ضريبية مواتية. من أجل إصدار خيار مخزون حافز، يجب على صاحب العمل منح خيارات للموظفين في إطار وثيقة خطة عامة تغطي الشركة بأكملها واتفاق خيار محدد مع كل موظف تلقي الخيارات. يمكن أن يكون للخيار مدة أقصاها 10 سنوات، ويجب أن يكون سعر التمرين أعلى أو أعلى من سعر السهم الحالي عند منحها. إذا تركت عملك، فيجب عليك أن تمارس هذا الخيار في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ انتهائك. المكافأة لخيارات الأسهم الحافزة هي أنك لا تضطر لدفع أي ضريبة على الفرق بين سعر التمرين والقيمة السوقية العادلة للمخزون الذي تتلقاه في الوقت الذي تمارس فيه الخيار. وبالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تحمل الأسهم لمدة عام بعد ممارسة - وبعد سنتين على الأقل من تاريخ استلامك الخيار - ثم يتم التعامل مع أي ربح كأرباح رأس المال على المدى الطويل وضريبة بمعدل أقل. لماذا خيارات الأسهم غير المؤهلين خفت جيدة مثل خيارات الأسهم حافز إذا كان الخيار لا يلبي متطلبات خيار الأسهم حافز، ثم خاضعة للضريبة كخيار الأسهم غير مؤهلين. في هذه الحالة، عليك أن تدفع ضريبة الدخل على معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك على الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة للسهم الذي تتلقاه في الوقت الذي تمارس الخيار. تتم إضافة أرباح الورق إلى الدخل الخاضع للضريبة حتى إذا لم تبيع الأسهم التي تحصل عليها عند ممارسة الخيار. عند بيع أسهمك في وقت لاحق، يعتمد معدل الضريبة الذي تدفعه على المدة التي تحمل فيها الأسهم. إذا كنت تبيع الأسهم في غضون سنة من تاريخ ممارسة الخيار، فإنك ستدفع كامل معدل ضريبة الدخل العادي على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل. إذا كنت تحتفظ بهم أطول من عام بعد التمرين، ثم سيتم خفض معدلات الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل. المفتاح في خيار ضريبة ضريبة الأسهم هو أي من هاتين الفئتين يشمل ما حصلت عليه من صاحب العمل الخاص بك. تحدث مع قسم الموارد البشرية للتأكد من أنك تعرف أي واحد لديك حتى تتمكن من التعامل معها بشكل صحيح. هذه المقالة هي جزء من مركز المعرفة كذبة موتلي، الذي تم إنشاؤه على أساس الحكمة التي تم جمعها من مجتمع رائع من المستثمرين. الأربعاء أحب أن أسمع أسئلتكم، والأفكار، والآراء حول مركز المعرفة بشكل عام أو هذه الصفحة على وجه الخصوص. سوف المدخلات تساعدنا مساعدة العالم الاستثمار، أفضل مراسلتنا في كنولدجيسنتيرفول. شكرا - وخداع على محاولة أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. يحتوي كذبة موتلي على سياسة الكشف. إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل خدماتك، فقد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم: الخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. راجع المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. للحصول على المساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك عادة لا تتضمن أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو تمارس الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع والدخل العادي. تضاف هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم فيها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل. خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن وجد) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خيارات الأسهم غير النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، فإن مقدار الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المالية بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. آخر مراجعة أو تحديث: 30 كانون الأول (ديسمبر) 2016